ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ" ИНН:0268068203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20840765 ОКВЭД:67.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года15130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2222220
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года22200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223264707
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2647070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223264707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2647070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1541570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года157780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16416788
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3876619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года766190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5997619
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года976190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223264707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2647070
21103 Выручка за отчетный год241968874
21104 Выручка за предыдущий год9688740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год241968143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9681430
22103 Коммерческие расходы за отчетный год108150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год81500
22203 Управленческие расходы за отчетный год234240
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3129143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1291430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3129127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1291270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37978
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год79780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год79780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (223) = -1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+10+234) = -1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (241) = -1.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (241) = -1.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.78

Индекс Альтмана Z = 8.234

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-1.24%), рентабельность компании (-1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТИЯ"