ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ГОГОЛЯ, 3" ИНН:0268068299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22629603 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1818
12104 Запасы на конец предыдущего года180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года705743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года960789
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года960789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7900
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года16674
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года794716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года794716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года960789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7900
41103 Поступления – всего за отчетный год26320
41193 Прочие поступления за отчетный год26320
41203 Платежи – всего за отчетный год23960
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4560
41293 Прочие платежи за отчетный год1670
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2360
43203 Платежи – всего за отчетный год270
43293 Прочие платежи за отчетный год270
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год270
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2090
62153 Членские взносы за отчетный год26202776
62003 Поступило средств - всего за отчетный год26202776
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год16471806
63133 иные мероприятия за отчетный год16471806
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год839881
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год6530
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год103215
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год2528
63263 прочие за отчетный год5845
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год4215
63003 Использовано средств - всего за отчетный год25282702
64003 Остаток средств на конец отчетного года16674

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (960) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.209

Индекс Альтмана Z = 1.354

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.354<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники