ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦТРАНС" ИНН:0268068355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22633036 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1832390
12104 Запасы на конец предыдущего года23900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24946272750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2727500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9509500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года95000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2487470
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года700390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29266285500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2855000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29266285500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2855000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года464200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года474200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28792285300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2853000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28792285300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2853000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29266285500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2855000
21103 Выручка за отчетный год1794831193960
21104 Выручка за предыдущий год11939600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1757591162850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11628500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год372431110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год311100
22203 Управленческие расходы за отчетный год313230590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год305900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год592520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5200
23503 Прочие расходы за отчетный год38270
23504 Прочие расходы за предыдущий год2700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год554250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год444200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год444200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2000
32007 Величина капитала на 312000
32008 Величина капитала на 312000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))444200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)454200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))444200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)444200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31464200
33008 Величина капитала на 31474200
36003 Чистые активы на 31464200
36004 Чистые активы на 312000
41103 Поступления – всего за отчетный год216388997490
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год214626988330
41193 Прочие поступления за отчетный год17629160
41203 Платежи – всего за отчетный год21394861670
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20807910820
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год368338860
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2000
41293 Прочие платежи за отчетный год216611990
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2440935820
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2440935820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (444)/Стоимость активов (29266) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (592)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (175759+0+3132) = 0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (592)/Выручка (179483) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (444)/Выручка (179483) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 0.298

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.33%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШСПЕЦТРАНС"