ООО "ЭНЕРГИЯ" ИНН:0268068436 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22635807 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года950
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9100
21103 Выручка за отчетный год11850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2680
23503 Прочие расходы за отчетный год450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3130
24603 Прочее за отчетный год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3340
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3130
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3130
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3130
33218 Убыток (ИТОГО)3130
33003 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 31-3520
33008 Величина капитала на 31-3320
36003 Чистые активы на 31-3320
41103 Поступления – всего за отчетный год34950
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6390
41193 Прочие поступления за отчетный год28560
41203 Платежи – всего за отчетный год18890
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15460
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год730
41293 Прочие платежи за отчетный год2700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16060
43103 Поступления – всего за отчетный год14570
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год14570
43203 Платежи – всего за отчетный год210
43293 Прочие платежи за отчетный год210
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14360
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период30420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-334)/Стоимость активов (910) = -36.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (955+498+0) = -18.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-268)/Выручка (1185) = -22.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-334)/Выручка (1185) = -28.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.869

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.367

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.344

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.268

Индекс Альтмана Z = 1.911

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.911<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (-22.62%), рентабельность компании (-28.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники