ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬ-АВЕНЮ" ИНН:0268068563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22640510 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1005584
12104 Запасы на конец предыдущего года58410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1545413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2550997
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2550997
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года812826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года812925
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2550997
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99710
21103 Выручка за отчетный год153004195
21104 Выручка за предыдущий год41950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134663705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1834490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1834490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4900
23504 Прочие расходы за предыдущий год3810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1834109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16847
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год166662
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬ-АВЕНЮ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬ-АВЕНЮ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬ-АВЕНЮ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1666)/Стоимость активов (2550) = 65.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬ-АВЕНЮ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13466+0+0) = 13.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬ-АВЕНЮ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1834)/Выручка (15300) = 11.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬ-АВЕНЮ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1666)/Выручка (15300) = 10.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬ-АВЕНЮ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬ-АВЕНЮ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬ-АВЕНЮ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬ-АВЕНЮ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬ-АВЕНЮ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.682

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.653

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.719

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.14

Индекс Альтмана Z = 13.681

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬ-АВЕНЮ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.9), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (3.14), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (11.99%), рентабельность компании (10.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЬ-АВЕНЮ"