ООО "ЧИСТЫЙ ДОМ" ИНН:0268068732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22645708 ОКВЭД:51.44.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1727832340
12104 Запасы на конец предыдущего года323400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82441970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7259
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2559434369
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2559434369
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года431539
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2497133830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года338300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2516333830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года338300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2559434369
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343690
21103 Выручка за отчетный год8512967830
21104 Выручка за предыдущий год678300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8439166300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год663000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7381530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7381530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15300
23403 Прочие доходы за отчетный год2700
23503 Прочие расходы за отчетный год1771061
23504 Прочие расходы за предыдущий год10610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58847-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47-10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46445-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4510

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (464)/Стоимость активов (25594) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84391+0+0) = 0.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (738)/Выручка (85129) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (464)/Выручка (85129) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 0.389

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники