ООО "АРТЕК" ИНН:0268068901 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22653145 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30480
11504 Основные средства на конец предыдущего года4800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года91300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7800
12103 Запасы на конец отчетного года86843321
12104 Запасы на конец предыдущего года433210
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года778155451
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1554510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1690201275
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2012750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1811209075
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2090750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-356-1149
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-346-10419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-104190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года825132653
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1326530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13328683
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2157219456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2194560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1811209075
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2090750
21103 Выручка за отчетный год4723496546
21104 Выручка за предыдущий год4965460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3943409632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4096320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78086914
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год869140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10399930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год99300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-259-12414
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-124140
23403 Прочие доходы за отчетный год1020
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год51313
23504 Прочие расходы за предыдущий год3130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-300-15311
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-153110
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год60300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-240-1239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-240-1239
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-240)/Стоимость активов (1811) = -13.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3943+1039+0) = -5.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-259)/Выручка (4723) = -5.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-240)/Выручка (4723) = -5.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.16

Индекс Альтмана Z = -0.418

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (-5.48%), рентабельность компании (-5.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники