ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФТЦ "СТЕМА" ИНН:0268068980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22654251 ОКВЭД:51.81.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11060
12103 Запасы на конец отчетного года6928628
12104 Запасы на конец предыдущего года86280
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года24340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года633410097
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100970
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1924175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1750
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2622
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года936821335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года213350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1047421335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года819129
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года829139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года81116734
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153414463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года964521197
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1047421335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213350
21103 Выручка за отчетный год89743344
21104 Выручка за предыдущий год33440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год562166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33533278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32780
22203 Управленческие расходы за отчетный год22262531
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1127747
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7470
23203 Проценты к получению за отчетный год980
23303 Проценты к уплате за отчетный год531299
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2990
23403 Прочие доходы за отчетный год7689195
23404 Прочие доходы за предыдущий год1950
23503 Прочие расходы за отчетный год7651483
23504 Прочие расходы за предыдущий год4830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год732160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4332
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год689128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год689128
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФТЦ "СТЕМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФТЦ "СТЕМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФТЦ "СТЕМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (689)/Стоимость активов (10474) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФТЦ "СТЕМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5621+0+2226) = 14.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФТЦ "СТЕМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1127)/Выручка (8974) = 12.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФТЦ "СТЕМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (689)/Выручка (8974) = 7.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФТЦ "СТЕМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФТЦ "СТЕМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФТЦ "СТЕМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФТЦ "СТЕМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФТЦ "СТЕМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.086

Индекс Альтмана Z = 5.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФТЦ "СТЕМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (12.56%), рентабельность компании (7.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФТЦ "СТЕМА"