ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ" ИНН:0268069045 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12755011 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5867791005
11504 Основные средства на конец предыдущего года7799871230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5867791005
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7799871230
12103 Запасы на конец отчетного года802686995
12104 Запасы на конец предыдущего года686995903
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148571242411659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года124241165922636
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года282492397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4923971646
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159411360213051
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136021305125185
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165271438114056
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143811403826415
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165271438114056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года143811403826262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165271438114056
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143811403826262
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165271438114056
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143811403826415
21103 Выручка за отчетный год334406585
21104 Выручка за предыдущий год406585119407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218191585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191345119407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1162150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2152400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1162150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2152400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1162150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2152400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год931720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1721920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год931720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1721920
41103 Поступления – всего за отчетный год1491140129716
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1491140129716
41203 Платежи – всего за отчетный год1484850128467
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год126397099581
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15808017076
41293 Прочие платежи за отчетный год6280011810
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год62901249
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период62901249

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ"

Прибыль

Прибыль ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (16527) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (218+0+0) = 53.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (334) = 34.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (334) = 27.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.163

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (34.73%), рентабельность компании (27.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ"