ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМАШ" ИНН:0268069091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15284084 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года245101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9631
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156189
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2300
21103 Выручка за отчетный год77116768
21104 Выручка за предыдущий год67680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63365637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13751131
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11310
22203 Управленческие расходы за отчетный год1296997
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1340
23503 Прочие расходы за отчетный год109
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69125
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1425
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24604 Прочее за предыдущий год590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5541
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год410
32007 Величина капитала на 31410
32008 Величина капитала на 31410
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))550
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)550
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))550
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)550
33007 Величина капитала на 31960
33008 Величина капитала на 31960
36003 Чистые активы на 31960
36004 Чистые активы на 31410
41103 Поступления – всего за отчетный год92180
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год91000
41193 Прочие поступления за отчетный год1180
41203 Платежи – всего за отчетный год90740
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год84050
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год310
41293 Прочие платежи за отчетный год4380
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1440
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМАШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (252) = 21.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6336+0+1296) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (7711) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (7711) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.615

Индекс Альтмана Z = 5.697

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦСТРОЙМАШ"