ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНК-МАСТЕР" ИНН:0268069239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22659412 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года732478
11504 Основные средства на конец предыдущего года4780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года732478
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4780
12103 Запасы на конец отчетного года649721
12104 Запасы на конец предыдущего года7210
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года501
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7146419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14177143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21497621
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3834
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5854
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4283871
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года38710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16633696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20927567
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21497621
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77020
21103 Выручка за отчетный год148807824
21104 Выручка за предыдущий год78240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148807824
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год148087732
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год77330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год910
23403 Прочие доходы за отчетный год670
23503 Прочие расходы за отчетный год11844
23504 Прочие расходы за предыдущий год440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2148
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1738
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1738
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год380
32003 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 31340
32008 Величина капитала на 31540
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))170
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)170
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))170
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)170
33003 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 31380
33008 Величина капитала на 31580
36003 Чистые активы на 31580
36004 Чистые активы на 31540
41103 Поступления – всего за отчетный год219770
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год198970
41193 Прочие поступления за отчетный год20800
41203 Платежи – всего за отчетный год139320
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год100670
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27470
41293 Прочие платежи за отчетный год11180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год80450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период80450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНК-МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНК-МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНК-МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (2149) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНК-МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+14808+0) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНК-МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (14880) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНК-МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (14880) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНК-МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНК-МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНК-МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНК-МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНК-МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Х5 = Выручка/Активы = 6.924

Индекс Альтмана Z = 6.878

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНК-МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.48%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАНК-МАСТЕР"