ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0268069422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22666691 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109168
11504 Основные средства на конец предыдущего года1680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1680
12104 Запасы на конец предыдущего года1520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года65762385
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23850
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года33
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года30
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14721302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80513842
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81604010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5342
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года634102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75263908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75263908
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81604010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40100
21103 Выручка за отчетный год3140810154
21104 Выручка за предыдущий год101540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134272640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год179817514
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75150
22203 Управленческие расходы за отчетный год173777409
22204 Управленческие расходы за предыдущий год74090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год604105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1060
23203 Проценты к получению за отчетный год260
23403 Прочие доходы за отчетный год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год24495
23504 Прочие расходы за предыдущий год950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год68610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1558
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-166
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5312
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (531)/Стоимость активов (8160) = 6.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13427+0+17377) = 1.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (604)/Выручка (31408) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (531)/Выручка (31408) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = 1.284

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.284<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.92%), рентабельность компании (1.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"