ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАШИР" ИНН:0268069430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22666722 ОКВЭД:45.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72060
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года-43680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28380
12103 Запасы на конец отчетного года2200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103075143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105275371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133655371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года351387
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года361397
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127044974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130044974
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133655371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54160
21103 Выручка за отчетный год2590550341
21104 Выручка за предыдущий год503410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год738138573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год385730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1852411768
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1784611199
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год111990
22203 Управленческие расходы за отчетный год462249
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3200
23403 Прочие доходы за отчетный год29383
23404 Прочие доходы за предыдущий год1030
23503 Прочие расходы за отчетный год35816
23504 Прочие расходы за предыдущий год1160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151387
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год620
24603 Прочее за отчетный год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год115387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год115387
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАШИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАШИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАШИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (115)/Стоимость активов (13365) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАШИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7381+17846+462) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАШИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (25905) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАШИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (115)/Выручка (25905) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАШИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАШИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАШИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАШИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАШИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = -0.937

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАШИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАШИР"