ООО "ИЗДАТЕЛЬСКИЕ СИСТЕМЫ" ИНН:0268069461 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22667733 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56050
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59920
12104 Запасы на конец предыдущего года80
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36968
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года372127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6364127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5973-341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33421
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года391468
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6364127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1270
21103 Выручка за отчетный год3788857
21104 Выручка за предыдущий год8570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43691194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-581-337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-581-337
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3370
23403 Прочие доходы за отчетный год70000
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6419-351
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6314-351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3510
62203 Целевые взносы за отчетный год70000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год70000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6314)/Стоимость активов (6364) = 99.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4369+0+0) = -13.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-581)/Выручка (3788) = -15.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6314)/Выручка (3788) = 166.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.992

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.276

Х5 = Выручка/Активы = 0.595

Индекс Альтмана Z = 10.986

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-15.34%), рентабельность компании (166.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники