ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-УНИВЕРСАЛ" ИНН:0268069670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22674408 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13531869
11504 Основные средства на конец предыдущего года18690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13531869
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18690
12103 Запасы на конец отчетного года5281337
12104 Запасы на конец предыдущего года13370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9454254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15205774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28747643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года76430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года572504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30758
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19957081
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23027139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28747643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года76430
21103 Выручка за отчетный год539814220
21104 Выручка за предыдущий год142200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год471512856
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год128560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6831364
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6831364
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13640
23403 Прочие доходы за отчетный год160
23503 Прочие расходы за отчетный год5849
23504 Прочие расходы за предыдущий год490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6411315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год582945
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-УНИВЕРСАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-УНИВЕРСАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (582)/Стоимость активов (2874) = 20.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4715+0+0) = 14.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (683)/Выручка (5398) = 12.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-УНИВЕРСАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (582)/Выручка (5398) = 10.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-УНИВЕРСАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-УНИВЕРСАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-УНИВЕРСАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-УНИВЕРСАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-УНИВЕРСАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.165

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.203

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.248

Индекс Альтмана Z = 1.338

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.338<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-УНИВЕРСАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (12.65%), рентабельность компании (10.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-УНИВЕРСАЛ"