ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРСКАЯ ХИМИЯ" ИНН:0268069694 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22675394 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года491410
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4100
11503 Основные средства на конец отчетного года182566174
11504 Основные средства на конец предыдущего года61740
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5062790
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4283217538
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года175380
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года25742767
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года27670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57043226889
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года268890
12103 Запасы на конец отчетного года55040853548
12104 Запасы на конец предыдущего года535480
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года289819249622
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2496220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12287721080373
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10803730
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года832600718000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7180000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года647352417630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4176300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года134279303
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35502932598476
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25261750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41207252625365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25530640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года59689052718
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года527180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59699052818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года528180
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6050
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33089692475502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24032010
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года21416297045
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года970450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35231302572547
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25002460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41207252625365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25530640
21103 Выручка за отчетный год3968267120337654
21104 Выручка за предыдущий год203376540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3571933118393270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183932700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39633401944384
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19443840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год28451861596214
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15962140
22203 Управленческие расходы за отчетный год660020275016
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2750160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45813473154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год731540
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год911730
23203 Проценты к получению за отчетный год1284328948
23204 Проценты к получению за предыдущий год89480
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2600
23403 Прочие доходы за отчетный год14124542162
23404 Прочие доходы за предыдущий год421620
23503 Прочие расходы за отчетный год14910654889
23504 Прочие расходы за предыдущий год548890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66987869115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год691150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год15100133935
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год339350
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год9965-2574
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год25740
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2529517538
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год175380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54417252718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год527180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54417252718
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год527180
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31527180
32008 Величина капитала на 31528180
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54417252718
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)54417252818
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54417252718
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)54417252718
33003 Величина капитала на 31100100
33007 Величина капитала на 3159689052718
33008 Величина капитала на 3159699052818
36003 Чистые активы на 3159699052818
36004 Чистые активы на 31528180
41103 Поступления – всего за отчетный год4011549719674389
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4009285219666241
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4080
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год200140
41193 Прочие поступления за отчетный год22238148
41203 Платежи – всего за отчетный год3951400819001577
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3876785218536493
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год433393185796
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16128638099
41293 Прочие платежи за отчетный год151477241189
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год601489672812
42103 Поступления – всего за отчетный год180295463715
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год970
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год678620
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год11233613
42203 Платежи – всего за отчетный год646771724807
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год265156807
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год5056560
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год114600718000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-466476-261092
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период135013411820
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год947095810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРСКАЯ ХИМИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРСКАЯ ХИМИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРСКАЯ ХИМИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (544172)/Стоимость активов (4120725) = 13.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРСКАЯ ХИМИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (458134)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35719331+2845186+660020) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРСКАЯ ХИМИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (458134)/Выручка (39682671) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРСКАЯ ХИМИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (544172)/Выручка (39682671) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРСКАЯ ХИМИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРСКАЯ ХИМИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРСКАЯ ХИМИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРСКАЯ ХИМИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРСКАЯ ХИМИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Индекс Альтмана Z = 2.09

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.09<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРСКАЯ ХИМИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.15%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШКИРСКАЯ ХИМИЯ"