ООО "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" ИНН:0268069870 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22682520 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года970880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года970880
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года911115128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1151280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1039331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1950115468
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1154680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99038115468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1154680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4704304
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4714314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3140
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года90307113500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1135840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40171139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94324114639
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1146390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99038115468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1154680
21103 Выручка за отчетный год13400692
21104 Выручка за предыдущий год6920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13400692
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6920
22203 Управленческие расходы за отчетный год7757216
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5643476
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4760
23303 Проценты к уплате за отчетный год11285
23304 Проценты к уплате за предыдущий год850
23503 Прочие расходы за отчетный год3011
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5501380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4400304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4400304
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3040
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 313040
32008 Величина капитала на 313140
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)44000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)44000
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3147040
33008 Величина капитала на 3147140
36003 Чистые активы на 3147140
36004 Чистые активы на 313140
41103 Поступления – всего за отчетный год299900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год142550
41193 Прочие поступления за отчетный год157350
41203 Платежи – всего за отчетный год56880
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8150
41293 Прочие платежи за отчетный год32790
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год243020
43103 Поступления – всего за отчетный год29870
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год29870
43203 Платежи – всего за отчетный год274220
43293 Прочие платежи за отчетный год274220
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-244350
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4400)/Стоимость активов (99038) = 4.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7757) = 72.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5643)/Выручка (13400) = 42.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4400)/Выручка (13400) = 32.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 0.435

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (42.11%), рентабельность компании (32.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники