ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ" ИНН:0268070040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22687196 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37253847
11504 Основные средства на конец предыдущего года38470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37253847
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года492218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года334275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8261137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45504984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года729316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года297276
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35254393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38224668
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45504984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49840
21103 Выручка за отчетный год47572620
21104 Выручка за предыдущий год26200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41731657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год584963
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год584495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4350
23303 Проценты к уплате за отчетный год210
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год2137
23504 Прочие расходы за предыдущий год370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год552458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13992
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год413306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (413)/Стоимость активов (4550) = 9.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4173+0+0) = 13.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (584)/Выручка (4757) = 12.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (413)/Выручка (4757) = 8.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.593

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.191

Индекс Альтмана Z = -2.58

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (12.28%), рентабельность компании (8.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРАЛ"