ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА 36,5" ИНН:0268070121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22690494 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года76529
12104 Запасы на конец предыдущего года5300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года157857
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-740-323
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-730-313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года565787
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322383
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8871170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года157857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8570
21103 Выручка за отчетный год45531661
21104 Выручка за предыдущий год16610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40621383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год491278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год751525
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-260-247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2470
23503 Прочие расходы за отчетный год9554
23504 Прочие расходы за предыдущий год540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-355-301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3010
24603 Прочее за отчетный год6223
24604 Прочее за предыдущий год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-417-324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-417-324
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА 36,5"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА 36,5"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА 36,5"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-417)/Стоимость активов (157) = -265.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА 36,5"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4062+751+0) = -5.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА 36,5"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-260)/Выручка (4553) = -5.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА 36,5"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-417)/Выручка (4553) = -9.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА 36,5"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА 36,5"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА 36,5"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА 36,5"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА 36,5"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.656

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.823

Индекс Альтмана Z = -31.611

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА 36,5"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-4.65), рентабельность продукции (-5.71%), рентабельность компании (-9.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА 36,5"