ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАВАРСТРОЙ" ИНН:0268070259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22692949 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14471160
12104 Запасы на конец предыдущего года11600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года269
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20571256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20571256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16301226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20211226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20571256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12560
21103 Выручка за отчетный год22572565
21104 Выручка за предыдущий год25650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19942215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год263350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3500
22203 Управленческие расходы за отчетный год255325
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год825
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год825
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год200
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31200
32008 Величина капитала на 31300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)60
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)60
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31260
33008 Величина капитала на 31360
36003 Чистые активы на 31360
36004 Чистые активы на 31300
41103 Поступления – всего за отчетный год33420
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23880
41193 Прочие поступления за отчетный год9540
41203 Платежи – всего за отчетный год33560
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5490
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4670
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10
41293 Прочие платежи за отчетный год23390
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-140
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАВАРСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАВАРСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАВАРСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (2057) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАВАРСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1994+0+255) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАВАРСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (2257) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАВАРСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (2257) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАВАРСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАВАРСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАВАРСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАВАРСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАВАРСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.018

Индекс Альтмана Z = 1.42

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.42<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАВАРСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАВАРСТРОЙ"

Еще предприятия