ООО "ЦЕНТР ПРОМЫШЛЕННОГО СТРОИТЕЛЬСТВА" ИНН:0268070499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26795907 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года384431
11504 Основные средства на конец предыдущего года4310
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года385432
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4320
12103 Запасы на конец отчетного года224796
12104 Запасы на конец предыдущего года7960
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15261513
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15130
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1564
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19732509
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23582940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года578626
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года588636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1360
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17702168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17702304
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23582940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29400
21103 Выручка за отчетный год105723833
21104 Выручка за предыдущий год38330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98533007
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год719826
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год70
22203 Управленческие расходы за отчетный год131155
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год588664
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1640
23403 Прочие доходы за отчетный год820
23503 Прочие расходы за отчетный год1046
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год566658
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11432
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год452626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год452626
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (452)/Стоимость активов (2358) = 19.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (588)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9853+0+131) = 5.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (588)/Выручка (10572) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (452)/Выручка (10572) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.332

Индекс Альтмана Z = 3.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (5.56%), рентабельность компании (4.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники