ООО "ТУЛПАР" ИНН:0268070555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26797059 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года347809431
11504 Основные средства на конец предыдущего года94310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года347809431
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94310
12103 Запасы на конец отчетного года138000
12104 Запасы на конец предыдущего года89000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года465345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143659245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4914518676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2113573
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2123583
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5830
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года129026340
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года63400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года129026340
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года63400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2157511496
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года114960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12545257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3412011753
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4914518676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186760
21103 Выручка за отчетный год172292883
21104 Выручка за предыдущий год28830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103652310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6864573
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6864573
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5730
23303 Проценты к уплате за отчетный год41210
23403 Прочие доходы за отчетный год33070
23503 Прочие расходы за отчетный год39370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2113573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2113573
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2113573
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2113)/Стоимость активов (49145) = 4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6864)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10365+0+0) = 66.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6864)/Выручка (17229) = 39.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2113)/Выручка (17229) = 12.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.719

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (39.84%), рентабельность компании (12.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники