ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХСЕРВИС-ПЛЮС" ИНН:0268070629 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26798403 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1713580
12104 Запасы на конец предыдущего года5800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13415747
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7470
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года377011
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года280
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года308399
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192111765
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192111765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года532435
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года542445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года723
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186621297
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года186691320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192111765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17650
21103 Выручка за отчетный год208365507
21104 Выручка за предыдущий год55070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196224578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1214929
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9290
22203 Управленческие расходы за отчетный год537330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год677599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5990
23404 Прочие доходы за предыдущий год110
23503 Прочие расходы за отчетный год55464
23504 Прочие расходы за предыдущий год640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год98435
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХСЕРВИС-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХСЕРВИС-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХСЕРВИС-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (19211) = 0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХСЕРВИС-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (677)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19622+0+537) = 3.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХСЕРВИС-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (677)/Выручка (20836) = 3.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХСЕРВИС-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (20836) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХСЕРВИС-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХСЕРВИС-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХСЕРВИС-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХСЕРВИС-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХСЕРВИС-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 0.277

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХСЕРВИС-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.25%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙТЕХСЕРВИС-ПЛЮС"