ООО "ВОСХОД" ИНН:0268070675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26801447 ОКВЭД:51.17

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года427109
12104 Запасы на конец предыдущего года1090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29792232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36052366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36052366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года243115
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года258130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33472236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33472236
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36052366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23660
21103 Выручка за отчетный год81524548
21104 Выручка за предыдущий год45480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2944548
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17872
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1164476
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год570
23403 Прочие доходы за отчетный год49897
23404 Прочие доходы за предыдущий год970
23503 Прочие расходы за отчетный год23816
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3764557
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1380
24603 Прочее за отчетный год133-23
24604 Прочее за предыдущий год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2434580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2434580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (243)/Стоимость активов (3605) = 6.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7858+178+0) = 1.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (8152) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (243)/Выручка (8152) = 2.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 1.47

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.47<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.42%), рентабельность компании (2.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники