ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХ" ИНН:0268070682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26801559 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36145651
11504 Основные средства на конец предыдущего года56510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36145651
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56510
12103 Запасы на конец отчетного года3629
12104 Запасы на конец предыдущего года290
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года187616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1048
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года480
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4051810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40197461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-32180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-320810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года41770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года47900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24373274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72273274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40197461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64100
21103 Выручка за отчетный год918598
21104 Выручка за предыдущий год5980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год918598
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2782402
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14520
22203 Управленческие расходы за отчетный год332183
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-219613
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10370
23403 Прочие доходы за отчетный год330
23503 Прочие расходы за отчетный год513
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2168)/Стоимость активов (4019) = -53.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2782+332) = -70.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2196)/Выручка (918) = -239.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2168)/Выручка (918) = -236.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.506

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.539

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.539

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.444

Индекс Альтмана Z = -9.165

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.8), рентабельность продукции (-239.22%), рентабельность компании (-236.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХ"