ООО "ТОРГОВО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ "СТРАЙК" ИНН:0268070837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26805563 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1347114
12104 Запасы на конец предыдущего года1140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231595
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29561158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66181367
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66181367
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33576
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34586
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года860
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года407300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года407300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5866971
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9710
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5866981
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66181367
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13670
21103 Выручка за отчетный год26106494158
21104 Выручка за предыдущий год941580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26048594018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год940180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год579140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год579140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1400
23403 Прочие доходы за отчетный год540
23503 Прочие расходы за отчетный год30945
23504 Прочие расходы за предыдущий год450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32495
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6519
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25976
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25976
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (259)/Стоимость активов (6618) = 3.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (579)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (260485+0+0) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (579)/Выручка (261064) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (259)/Выручка (261064) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 1.262

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.262<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.22%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники