ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙЭНЕРГОСЕРВИС" ИНН:0268071132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26813404 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2052
12104 Запасы на конец предыдущего года130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года578479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года578479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года197132
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года371336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371336
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года578479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13130
21103 Выручка за отчетный год12882151
21104 Выручка за предыдущий год21510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11271977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7960
22203 Управленческие расходы за отчетный год370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124174
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1870
23204 Проценты к получению за предыдущий год20
23503 Прочие расходы за отчетный год5411
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1534
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год370
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1-1
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55132
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1420
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311420
32008 Величина капитала на 311520
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))550
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)550
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))550
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)550
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311970
33008 Величина капитала на 312070
36003 Чистые активы на 312070
36004 Чистые активы на 311420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙЭНЕРГОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙЭНЕРГОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (578) = 9.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1127+0+37) = 10.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (1288) = 9.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (1288) = 4.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙЭНЕРГОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.558

Индекс Альтмана Z = 4.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙЭНЕРГОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (9.63%), рентабельность компании (4.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОСТРОЙЭНЕРГОСЕРВИС"

Еще предприятия