ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРКОМ" ИНН:0268071189 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26814846 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года927834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7240
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11001070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11001070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9960
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года358197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года742864
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года742872
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11001070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9960
21103 Выручка за отчетный год1312719
21104 Выручка за предыдущий год7210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1312252
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год445252
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2540
23403 Прочие доходы за отчетный год20
23503 Прочие расходы за отчетный год1710
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год430242
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2440
24603 Прочее за отчетный год250
24604 Прочее за предыдущий год850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год405197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1590
36003 Чистые активы на 313580
36004 Чистые активы на 311600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (405)/Стоимость активов (1100) = 36.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (445)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+867+0) = 51.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (445)/Выручка (1312) = 33.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (405)/Выручка (1312) = 30.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.391

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.482

Индекс Альтмана Z = 6.465

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (33.92%), рентабельность компании (30.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРКОМ"