ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"СТР-ТРЕЙДИНГ" ИНН:0268071206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26816443 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30978
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36878
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года482
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-22-206
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-2060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31066
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года780
21103 Выручка за отчетный год75182030
21104 Выручка за предыдущий год20300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74282022
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год908
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год908
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80
23503 Прочие расходы за отчетный год136
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год622
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"СТР-ТРЕЙДИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"СТР-ТРЕЙДИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"СТР-ТРЕЙДИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (368) = 16.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"СТР-ТРЕЙДИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7428+0+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"СТР-ТРЕЙДИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (7518) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"СТР-ТРЕЙДИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (7518) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"СТР-ТРЕЙДИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"СТР-ТРЕЙДИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"СТР-ТРЕЙДИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"СТР-ТРЕЙДИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"СТР-ТРЕЙДИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Индекс Альтмана Z = 2.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"СТР-ТРЕЙДИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ"СТР-ТРЕЙДИНГ"