ООО "СЛОБОДАСТРОЙ" ИНН:0268071238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27294165 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2011416
12104 Запасы на конец предыдущего года4160
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года482487
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года257254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27501157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27501157
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11570
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года112060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года33662
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1456122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12941035
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12941035
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27501157
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11570
21103 Выручка за отчетный год111433295
21104 Выручка за предыдущий год32950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101733003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год970292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год970292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2920
23403 Прочие доходы за отчетный год112526
23404 Прочие доходы за предыдущий год260
23503 Прочие расходы за отчетный год1740240
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35578
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28462
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28462
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (284)/Стоимость активов (2750) = 10.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (970)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10173+0+0) = 9.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (970)/Выручка (11143) = 8.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (284)/Выручка (11143) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.529

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.125

Индекс Альтмана Z = 5.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (8.71%), рентабельность компании (2.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия