ООО "БАШФОТО-НУР" ИНН:0268071559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02188290 ОКВЭД:74.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1867
11504 Основные средства на конец предыдущего года67986
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1867
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67988
12103 Запасы на конец отчетного года231212
12104 Запасы на конец предыдущего года212681
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9511615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1615447
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11821837
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18371128
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12001904
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19042116
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года973973
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года973973
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-399-152
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-152-1320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года574821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года821250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года580396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года546503
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5031470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6261083
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10831866
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12001904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19042116
21103 Выручка за отчетный год13761755
21104 Выручка за предыдущий год17551675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8681548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15481340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год508207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207335
22203 Управленческие расходы за отчетный год6941277
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1277419
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-186-1070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1070-84
23403 Прочие доходы за отчетный год13033
23404 Прочие доходы за предыдущий год3033436
23503 Прочие расходы за отчетный год211017
23504 Прочие расходы за предыдущий год1017876
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-206946
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год946-524
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1890
24604 Прочее за предыдущий год18632
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-247571
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год571-556
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год5970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2471168
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1168-556

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-247)/Стоимость активов (1200) = -20.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (868+0+694) = -11.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-186)/Выручка (1376) = -13.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-247)/Выручка (1376) = -17.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.917

Индекс Альтмана Z = 2.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-13.52%), рентабельность компании (-17.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники