ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРГАУФ СТЕРЛИТАМАК" ИНН:0268071615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27299398 ОКВЭД:26.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года177432200138
11504 Основные средства на конец предыдущего года2001380
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года32460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180678200138
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2001380
12103 Запасы на конец отчетного года1430714642
12104 Запасы на конец предыдущего года146420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5549666442
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года664420
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года361000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года620457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4570
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года203200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10672681741
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года817410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287404281879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2818790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года111533275
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111633285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32850
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года116788153628
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1536280
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года62520
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года123040153628
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1536280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года59058540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93221123730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1237300
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года922696
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153201124966
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1249660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287404281879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2818790
21103 Выручка за отчетный год17913846300
21104 Выручка за предыдущий год463000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13170418880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год188800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4743427420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год274200
22203 Управленческие расходы за отчетный год1184415861
22204 Управленческие расходы за предыдущий год158610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3559011559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115590
23203 Проценты к получению за отчетный год26650
23303 Проценты к уплате за отчетный год239895278
23304 Проценты к уплате за предыдущий год52780
23403 Прочие доходы за отчетный год1532411883
23404 Прочие доходы за предыдущий год118830
23503 Прочие расходы за отчетный год1957214024
23504 Прочие расходы за предыдущий год140240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100184140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41400
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год137-37
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год370
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-12330
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год74840
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-33730
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год66190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78783275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78783275
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32750
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3132750
32008 Величина капитала на 3132850
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78780
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)78780
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78780
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)78780
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31111530
33008 Величина капитала на 31111630
36003 Чистые активы на 31111620
36004 Чистые активы на 3132850
41103 Поступления – всего за отчетный год2070140
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1734560
41193 Прочие поступления за отчетный год335580
41203 Платежи – всего за отчетный год1561630
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год645640
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год603040
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год259370
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9260
41293 Прочие платежи за отчетный год44320
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год508510
42103 Поступления – всего за отчетный год254000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год254000
42203 Платежи – всего за отчетный год360840
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год360840
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-106840
43103 Поступления – всего за отчетный год429940
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год429940
43203 Платежи – всего за отчетный год829980
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год214980
43293 Прочие платежи за отчетный год615000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-400040
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРГАУФ СТЕРЛИТАМАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРГАУФ СТЕРЛИТАМАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРГАУФ СТЕРЛИТАМАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7878)/Стоимость активов (287404) = 2.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРГАУФ СТЕРЛИТАМАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35590)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (131704+0+11844) = 24.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРГАУФ СТЕРЛИТАМАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35590)/Выручка (179138) = 19.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРГАУФ СТЕРЛИТАМАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7878)/Выручка (179138) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРГАУФ СТЕРЛИТАМАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРГАУФ СТЕРЛИТАМАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРГАУФ СТЕРЛИТАМАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРГАУФ СТЕРЛИТАМАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРГАУФ СТЕРЛИТАМАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Х5 = Выручка/Активы = 0.623

Индекс Альтмана Z = 0.804

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРГАУФ СТЕРЛИТАМАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (19.87%), рентабельность компании (4.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРГАУФ СТЕРЛИТАМАК"