ООО "СТРОЙХИМСЕРВИС" ИНН:0268071750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27304188 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года73435
12104 Запасы на конец предыдущего года50
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года70
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года209099635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76350
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8521027
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4911010667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4911010668
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года482-318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года370370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4825810616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4862810986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года109860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4911010668
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106680
21103 Выручка за отчетный год22692010335
21104 Выручка за предыдущий год103350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22349910656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3421-321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1150
22203 Управленческие расходы за отчетный год24020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1019-321
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3210
23203 Проценты к получению за отчетный год740
23503 Прочие расходы за отчетный год637
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1030-328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год800-328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3280

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (800)/Стоимость активов (49110) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1019)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (223499+0+2402) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1019)/Выручка (226920) = 0.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (800)/Выручка (226920) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 0.315

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.45%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники