ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН" ИНН:0268072432 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92832168 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5694756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года826891
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5762958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9571047
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8442958
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9581047
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-223-471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-471-177
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1495265
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года265100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71701164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11641125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86651429
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14291225
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8442958
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9581047
21103 Выручка за отчетный год188731464
21104 Выручка за предыдущий год14641708
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18553577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1726844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год320887
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-262864
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год320-262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-262-170
23403 Прочие доходы за отчетный год360
23404 Прочие доходы за предыдущий год50
23503 Прочие расходы за отчетный год5736
23504 Прочие расходы за предыдущий год3630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год299-293
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-293-200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год249-293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-293-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (249)/Стоимость активов (8442) = 2.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18553+0+0) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (320)/Выручка (18873) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (249)/Выручка (18873) = 1.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.026

Индекс Альтмана Z = -0.793

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (1.7%), рентабельность компании (1.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕРИДИАН"