ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ" ИНН:0268072506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29798912 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10
12103 Запасы на конец отчетного года227031
12104 Запасы на конец предыдущего года310
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года405578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года405678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года55
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5328
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5833
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года11
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года399744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года399744
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года405678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года780
21103 Выручка за отчетный год285937
21104 Выручка за предыдущий год370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246237
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год370
22203 Управленческие расходы за отчетный год24170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4537
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год370
23503 Прочие расходы за отчетный год181
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2331
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год310
32003 Величина капитала на 3150
32007 Величина капитала на 31280
32008 Величина капитала на 31330
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)50
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)250
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)200
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)50
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)50
33007 Величина капитала на 31480
33008 Величина капитала на 31480
36003 Чистые активы на 31580
36004 Чистые активы на 31330
41103 Поступления – всего за отчетный год53750
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год53750
41203 Платежи – всего за отчетный год53820
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год53270
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год100
41293 Прочие платежи за отчетный год450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-70
43103 Поступления – всего за отчетный год50
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год50
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год50
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (4056) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (397+0+2417) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (2859) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (2859) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.174

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.57%), рентабельность компании (0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"