ООО "СПЕЦРЕМСТРОЙ" ИНН:0268072697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32029399 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1350017716
11504 Основные средства на конец предыдущего года1771620715
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года240
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1352417718
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1771821845
12103 Запасы на конец отчетного года22042676
12104 Запасы на конец предыдущего года26762380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122318374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года837411319
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года269246
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1465811319
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1131914042
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2818229037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2903735887
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1554914248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1424813785
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года103968652
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года865218179
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года103968652
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года865218179
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22371537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15373923
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22376137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61373923
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2818229037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2903735887
21103 Выручка за отчетный год2947622430
21104 Выручка за предыдущий год2243047924
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2638918283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1853435934
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30874147
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год389611990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30873896
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год389611773
23403 Прочие доходы за отчетный год1048196
23404 Прочие доходы за предыдущий год196170
23503 Прочие расходы за отчетный год23322908
23504 Прочие расходы за предыдущий год2908264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18031184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118411679
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1301463
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4638322

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1301)/Стоимость активов (28182) = 4.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3087)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26389+0+0) = 11.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3087)/Выручка (29476) = 10.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1301)/Выручка (29476) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.231

Индекс Альтмана Z = 4.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (5.58), коэффициент текущей ликвидности (6.56), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (10.47%), рентабельность компании (4.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники