Местное отделение Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" г. Стерлитамак Республики Башкортостан ИНН:0268980089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22656356 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года315214552963
11504 Основные средства на конец предыдущего года179917991455
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года315214552963
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года179917991455
12103 Запасы на конец отчетного года628557626
12104 Запасы на конец предыдущего года552552556
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года726960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года501
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года639617627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года624624617
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379120723590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года242324232072
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года558419448
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года558558424
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1875210462
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года984970303
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2433634910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15421537727
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12515031
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года123311951499
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8818811195
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135814382680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8818811345
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379120723590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года242324182072
21103 Выручка за отчетный год605981777467
21104 Выручка за предыдущий год817774680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год545061516421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год615164210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60920261046
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год202610460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60920261046
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год202610460
23403 Прочие доходы за отчетный год6390169
23404 Прочие доходы за предыдущий год901690
23503 Прочие расходы за отчетный год748934892
23504 Прочие расходы за предыдущий год9348920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-761182323
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11823230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год184248229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2482290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26093494
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год934940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-26093494
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год934940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-260)/Стоимость активов (3791) = -6.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5450+0+0) = 11.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (609)/Выручка (6059) = 10.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-260)/Выручка (6059) = -4.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.792

Индекс Альтмана Z = 0.492

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (10.05%), рентабельность компании (-4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники