АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЛЭНГВИЧ ЛАЙН" ИНН:0268980191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92800932 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79014751879
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147518791497
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46436759
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года436759463
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83719282638
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года192826382025
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83719282638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года192826382025
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24814292379
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года142923791720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24814292379
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142923791720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года589499259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года499259305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года589499259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года499259305
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83719282638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года192826382025
21103 Выручка за отчетный год429144915325
21104 Выручка за предыдущий год449153254496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год429144915325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год449153254496
22203 Управленческие расходы за отчетный год522152824434
22204 Управленческие расходы за предыдущий год528244343305
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-930-791891
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7918911191
23403 Прочие доходы за отчетный год3950
23404 Прочие доходы за предыдущий год500
23503 Прочие расходы за отчетный год290164232
23504 Прочие расходы за предыдущий год16423212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1181-950659
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9506591179
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1181-950659
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9506591179
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1181-950659
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9506591179

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЛЭНГВИЧ ЛАЙН"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЛЭНГВИЧ ЛАЙН"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЛЭНГВИЧ ЛАЙН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1181)/Стоимость активов (837) = -141.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЛЭНГВИЧ ЛАЙН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-930)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+5221) = -17.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЛЭНГВИЧ ЛАЙН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-930)/Выручка (4291) = -21.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЛЭНГВИЧ ЛАЙН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1181)/Выручка (4291) = -27.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЛЭНГВИЧ ЛАЙН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЛЭНГВИЧ ЛАЙН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЛЭНГВИЧ ЛАЙН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЛЭНГВИЧ ЛАЙН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЛЭНГВИЧ ЛАЙН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.411

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.411

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.421

Индекс Альтмана Z = -11.698

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЛЭНГВИЧ ЛАЙН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-21.67%), рентабельность компании (-27.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЛЭНГВИЧ ЛАЙН"