ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СЕМЕЙНЫЙ КЛУБ" ИНН:0268980339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38488197 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года245-124-40
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-124-40-1
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года245-124-40
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-124-40-1
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24512642
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24512642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года126428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227
21103 Выручка за отчетный год247060
21104 Выручка за предыдущий год70609
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год247060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70607
22203 Управленческие расходы за отчетный год14513987
22204 Управленческие расходы за предыдущий год139874
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-121-69-27
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-69-273
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-121-69-37
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-69-37-1
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-121-69-39
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-69-39-1
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-121-69-39
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-69-39-1
41103 Поступления – всего за отчетный год2400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2400
41203 Платежи – всего за отчетный год21000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год100
41293 Прочие платежи за отчетный год10200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-121)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+145) = -83.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-121)/Выручка (24) = -504.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-121)/Выручка (24) = -504.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1

Индекс Альтмана Z = 1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-504.17%), рентабельность компании (-504.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники