Первичная профсоюзная организация "НефтеХим", Республиканской организации Башкортостана Российского профессионального союза работников химических отраслей промышленности ИНН:0268980427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12714271 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года501600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года501600
12103 Запасы на конец отчетного года203180100
12104 Запасы на конец предыдущего года1801000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4610654
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года55300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9546439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года464390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7597791193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77911930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7598291353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82913530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года537639996
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6399960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года537639996
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6399960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222190357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1903570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222190357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1903570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7598291353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82913530
61003 Остаток средств на начало отчетного года46270
62153 Членские взносы за отчетный год651964770
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год98616260
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год299838230
63503 Прочие за отчетный год248610550
64003 Остаток средств на конец отчетного года9500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (759) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.708

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.419

Индекс Альтмана Z = 7.184

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (3.42), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия