ООО Научно-производственное предприятие "БАСЭТ" ИНН:0269001177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16801570 ОКВЭД:28.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70288769017382845782
11504 Основные средства на конец предыдущего года72319738287549739496
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6950000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года391911324790
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года511047901577
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года81157780337430745782
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года77429743077549741073
12103 Запасы на конец отчетного года137868271400185590178881
12104 Запасы на конец предыдущего года27140018559019730080618
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года29013135221
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года59561302814
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года444031025744011545390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10257440115267364212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года443349402438248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9402438234948671
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3464726154743283
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1922547403510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230359390650235574232823
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года391254235574224385139825
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311516468683309881278605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года468683309881299882180898
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14715912801911043399515
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12801911043311529786221
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года148159129019111433100515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12901911143311629787221
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300002926000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29260000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300002926000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29260000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года94800920805982513000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133357215604106368163640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21560410636812376080677
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133357310404198448178090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31040419844818358593677
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311516468683309881278605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года468683309881299882180898
21103 Выручка за отчетный год688137636656434283455431
21104 Выручка за предыдущий год636656434283455431215598
21203 Себестоимость продаж за отчетный год638224602888411209431838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год602888411209431838195931
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49913337682307423593
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33768230742359319667
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49913337682307423593
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33768230742359319667
23203 Проценты к получению за отчетный год11412800
23204 Проценты к получению за предыдущий год28000
23303 Проценты к уплате за отчетный год191881396252851311
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13962528513110
23403 Прочие доходы за отчетный год102457742041617
23404 Прочие доходы за предыдущий год45774204161785
23503 Прочие расходы за отчетный год7816231182536775
23504 Прочие расходы за предыдущий год2311825367756270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24152221001374017124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22100137401712413482
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5012451428223830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4514282238301932
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19140175861091813294
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17586109181329411550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19140175861091813294
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17586109181329411550
32003 Величина капитала на 311000100010001000
32007 Величина капитала на 3112801911043311529786221
32008 Величина капитала на 3112901911143311629787221
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1914017586013294
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1914017586013294
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1914017586013294
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1914017586013294
33003 Величина капитала на 311000100010001000
33007 Величина капитала на 3114715912801911043399515
33008 Величина капитала на 31148159129019111433100515
36003 Чистые активы на 31148159129019111433100515
36004 Чистые активы на 3112901911143311629787221
41103 Поступления – всего за отчетный год834767519549674522447844
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год834592516766674522447844
41193 Прочие поступления за отчетный год175278300
41203 Платежи – всего за отчетный год725290546509718668454085
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год564879464920651501411056
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год57470361612760628329
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год194791371452851311
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6594118057113830
41293 Прочие платежи за отчетный год7686830534285659559
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год109477-26960-44146-6241
42103 Поступления – всего за отчетный год35000000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год35000000
42203 Платежи – всего за отчетный год15485000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год15485000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год19515000
43103 Поступления – всего за отчетный год10375631980181380107540
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10375631980181380107540
43203 Платежи – всего за отчетный год1978160132900101251
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год197816000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9406031980484806289
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период349325020433448

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19140)/Стоимость активов (311516) = 6.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49913)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (638224+0+0) = 7.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49913)/Выручка (688137) = 7.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19140)/Выручка (688137) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.907

Х5 = Выручка/Активы = 2.209

Индекс Альтмана Z = 3.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (7.25%), рентабельность компании (2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники