ООО "КОМЕТА" ИНН:0269001956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12745320 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года149615661827
12104 Запасы на конец предыдущего года156618271652
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года533769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года376960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154916381915
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163819151712
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года154916381915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163819151712
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года509509509
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года509509509
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5618580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года618580511
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51411271089
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112710891020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1035511826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года511826692
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1035511826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511826692
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года154916381915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163819151712
21103 Выручка за отчетный год396783141229108
21104 Выручка за предыдущий год314122910828838
21203 Себестоимость продаж за отчетный год396733079428528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307942852828327
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5618580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год618580511
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5618580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год618580511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5618580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год618580511
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5618580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год618580511
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5618580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год618580511
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (1549) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39673+0+0) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (39678) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (39678) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.332

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.497

Индекс Альтмана Z = 2.73

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.01%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники