Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский завод ремонта радиотелевизионной аппаратуры" ИНН:0269002149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03013888 ОКВЭД:52.72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года362427359
12104 Запасы на конец предыдущего года427359439
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года292642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года264232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года404455442
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года455442532
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года404455442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45544213386
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года455455455
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года455455455
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-429-330-195
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-330-195-207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36135270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135270258
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года368320172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320172118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года368320172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года320172118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года404455442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45544213386
21103 Выручка за отчетный год378332443199
21104 Выручка за предыдущий год324431993300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372532253069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год322530693357
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5819130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19130-57
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5819130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19130-57
23503 Прочие расходы за отчетный год15715413978
23504 Прочие расходы за предыдущий год15413978182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-99-13512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13512-239
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-99-13512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13512-239
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-99-13512
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13512-239

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский завод ремонта радиотелевизионной аппаратуры"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский завод ремонта радиотелевизионной аппаратуры"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский завод ремонта радиотелевизионной аппаратуры"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-99)/Стоимость активов (404) = -24.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский завод ремонта радиотелевизионной аппаратуры"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (58)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3725+0+0) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский завод ремонта радиотелевизионной аппаратуры"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (58)/Выручка (3783) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский завод ремонта радиотелевизионной аппаратуры"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-99)/Выручка (3783) = -2.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский завод ремонта радиотелевизионной аппаратуры"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский завод ремонта радиотелевизионной аппаратуры"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский завод ремонта радиотелевизионной аппаратуры"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский завод ремонта радиотелевизионной аппаратуры"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский завод ремонта радиотелевизионной аппаратуры"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.245

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = -1.758

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский завод ремонта радиотелевизионной аппаратуры"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (-2.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туймазинский завод ремонта радиотелевизионной аппаратуры"