АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗЫТОРГ" ИНН:0269002773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05369365 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3969471349924151
11504 Основные средства на конец предыдущего года4713499241513166
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3969471349924151
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4713499241513166
12103 Запасы на конец отчетного года8937938789038745
12104 Запасы на конец предыдущего года9387890387456988
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года381421437187
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года614216370204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216370204331
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года348213235684
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213235684636
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года989910197992910070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101979929100708142
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13868149101492114221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14910149211422111308
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года559559559559
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года559559559559
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2036203620362036
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2036203620362036
13603 Резервный капитал на конец отчетного года28282828
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года28282828
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7731825082237221
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8250822372216989
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1035410873108469844
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108731084698449612
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3461403740754377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4037407543771696
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года53000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3514403740754377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4037407543771696
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13868149101492114221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14910149211422111308
21103 Выручка за отчетный год121578118068116281111777
21104 Выручка за предыдущий год118068116281111777121109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103865993669811195168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год993669811195168104376
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17713187021817016609
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18702181701660916733
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17644178991630415725
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17899163041572515296
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год698031866884
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80318668841437
23403 Прочие доходы за отчетный год115511088
23404 Прочие доходы за предыдущий год551108834
23503 Прочие расходы за отчетный год220252205136
23504 Прочие расходы за предыдущий год25220513683
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1406061771836
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60617718361388
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192249429251
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год249429251169
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3323571342585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35713425851219
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3323571342585
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35713425851219
32003 Величина капитала на 31559559559559
32005 Величина капитала на 312036203620362036
32006 Величина капитала на 3128282828
32007 Величина капитала на 318250822372216989
32008 Величина капитала на 31108731084698449612
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))519330344356
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)519330344356
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))331000
33218 Убыток (ИТОГО)331000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))188256270282
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)188256270282
33003 Величина капитала на 31559559559559
33005 Величина капитала на 312036203620362036
33006 Величина капитала на 3128282828
33007 Величина капитала на 317731825082237221
33008 Величина капитала на 311035410873108469844
36003 Чистые активы на 311035410873108469844
36004 Чистые активы на 31108731084698449612
41103 Поступления – всего за отчетный год121464118518117761112300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год119036115055113678109146
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2262306639043067
41193 Прочие поступления за отчетный год16639717987
41203 Платежи – всего за отчетный год121329118071118210112252
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год106906103342105930100997
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7960806172876842
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год184297419221
41293 Прочие платежи за отчетный год6279637145744192
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год135447-44948
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период135-22-44948

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗЫТОРГ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗЫТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗЫТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-332)/Стоимость активов (13868) = -2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗЫТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (103865+17644+0) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗЫТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (121578) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗЫТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-332)/Выручка (121578) = -0.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗЫТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗЫТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗЫТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗЫТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗЫТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.946

Индекс Альтмана Z = 5.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗЫТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (2.82), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (-0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗЫТОРГ"