Открытое акционерное общество "Туймазытехуглерод" ИНН:0269007820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00149570 ОКВЭД:24.66.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62356626655509254747
11504 Основные средства на конец предыдущего года62665550925474761279
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года854085250030728104540
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года52500307281045401185
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года32915270602372617531
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2706023726175311665
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180679142225109546176818
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14222510954617681864129
12103 Запасы на конец отчетного года16123301172318158866
12104 Запасы на конец предыдущего года30117231815886635346
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года60419081812204
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года190818122042132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71613165669378207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года316566937820733000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1008201041257030035000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10412570300350000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7094728887731398
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72888773139812221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131802175094111003103675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17509411100310367582699
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312481317319220549280493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года317319220549280493146828
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года170170170170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года170170170170
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года36127361273612736127
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года36127361273612736127
13603 Резервный капитал на конец отчетного года17171717
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года17171717
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171559147691126321105243
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14769112632110524389253
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года207873184005162635141557
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184005162635141557125567
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40000059650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40000059650
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40500780002128070000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7800021280700000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6010855314366349286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5531436634928621261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1006081333145791479286
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года133314579147928621261
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312481317319220549280493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года317319220549280493146828
21103 Выручка за отчетный год794157790737790144808408
21104 Выручка за предыдущий год790737790144808408698458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год703908716021714487733550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год716021714487733550662642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90249747167565774858
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74716756577485835816
22103 Коммерческие расходы за отчетный год28907200672156220460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2006721562204601168
22203 Управленческие расходы за отчетный год30280267912147019923
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26791214701992310575
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31062278583262534475
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27858326253447524073
23203 Проценты к получению за отчетный год3486153015290
23204 Проценты к получению за предыдущий год1530152900
23303 Проценты к уплате за отчетный год5601428870564530
23304 Проценты к уплате за предыдущий год428870564530454
23403 Прочие доходы за отчетный год271301155623773230
23404 Прочие доходы за предыдущий год11556237732306482
23503 Прочие расходы за отчетный год26242994331285024
23504 Прочие расходы за предыдущий год9943312850245990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29835267132634728151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26713263472815124111
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5967534352695630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5343526956305595
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23868213702107815990
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21370210781599018516
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23868213702107815990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21370210781599018516
32003 Величина капитала на 31170170170170
32005 Величина капитала на 3136127361273612736127
32006 Величина капитала на 3117171717
32007 Величина капитала на 3114769112632110524389253
32008 Величина капитала на 31184005162635141557125567
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23868213702107815990
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)23868213702107815990
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23868213702107815990
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)23868213702107815990
33003 Величина капитала на 31170170170170
33005 Величина капитала на 3136127361273612736127
33006 Величина капитала на 3117171717
33007 Величина капитала на 31171559147691126321105243
33008 Величина капитала на 31207873184005162635141557
36003 Чистые активы на 31207873184005162635141557
36004 Чистые активы на 31184005162635141557125567
41103 Поступления – всего за отчетный год869901908312819953780547
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год826280894586804224777468
41193 Прочие поступления за отчетный год4362113726157293079
41203 Платежи – всего за отчетный год828270889190687109766935
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год728300805444602033687362
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год55173477384139340258
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5601428870764530
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6352240845003717
41293 Прочие платежи за отчетный год32844293123210731068
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год416311912213284413612
42103 Поступления – всего за отчетный год700854048231
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год700854048231
42203 Платежи – всего за отчетный год22765223561717214911
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год22765223561717214911
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-15757-21816-16690-14880
43103 Поступления – всего за отчетный год135300158940156672199035
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год135300158940156672199035
43203 Платежи – всего за отчетный год161368157731265451208590
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год850850850850
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год15940014885825657869385
43293 Прочие платежи за отчетный год111880238023138355
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-260681209-108779-9555
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-194-14857375-10823

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Туймазытехуглерод"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Туймазытехуглерод"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Туймазытехуглерод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23868)/Стоимость активов (312481) = 7.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Туймазытехуглерод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31062)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (703908+28907+30280) = 4.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Туймазытехуглерод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31062)/Выручка (794157) = 3.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Туймазытехуглерод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23868)/Выручка (794157) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Туймазытехуглерод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Туймазытехуглерод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Туймазытехуглерод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Туймазытехуглерод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Туймазытехуглерод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.987

Х5 = Выручка/Активы = 2.541

Индекс Альтмана Z = 3.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Туймазытехуглерод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (3.91%), рентабельность компании (3.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Туймазытехуглерод"