КАНДРИНСКАЯ ПОСЕЛКОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАШКИРСКОЙ РЕСПУБЛИКАНСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНВАЛИДОВ" ИНН:0269008158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33817408 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74629217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62921651
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1122
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8168930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6893190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года81689319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68931953
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года282252
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года225218
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53468817
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46881735
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5346880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4688170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года81689319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68931953
21103 Выручка за отчетный год453373368320
21104 Выручка за предыдущий год373368320206
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4533733680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3733682930
22203 Управленческие расходы за отчетный год4004664560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4664562580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53-93-880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-93-88350
23403 Прочие доходы за отчетный год213100
23404 Прочие доходы за предыдущий год31000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74-62-880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-62-88-160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74-62-88-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-62-88-16-51
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74-62-880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-62-88-160
61003 Остаток средств на начало отчетного года1122
62153 Членские взносы за отчетный год4110
62203 Целевые взносы за отчетный год267281028
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год213100
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год453373368320
62503 Прочие за отчетный год8902623
62003 Поступило средств - всего за отчетный год8346866310
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год6346199
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год41900
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год3000
63133 иные мероприятия за отчетный год5627190
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год768640613315
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год5443894550
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год161061580
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год19712900
63263 прочие за отчетный год111600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год8316866320
64003 Остаток средств на конец отчетного года4112

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (81) = 91.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+400) = 13.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (453) = 11.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (453) = 16.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.346

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.914

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.914

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.528

Индекс Альтмана Z = 11.946

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (11.7%), рентабельность компании (16.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники