ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЙ ЗАВОД АВТОБЕТОНОВОЗОВ" ИНН:0269008334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05750875 ОКВЭД:34.10.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года24336873
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года336873109
11503 Основные средства на конец отчетного года86578767287853880153
11504 Основные средства на конец предыдущего года76728816488015378827
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года48299298013150756129
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года29801315075612974628
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134901106562113223139046
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106562113223139046155730
12103 Запасы на конец отчетного года254600292553312615244154
12104 Запасы на конец предыдущего года292553312615244154216301
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1597691746515189
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6917465151891619
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1155651291009279764125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года129100927976412560797
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года815160823711018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1608237110184499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года372577444652410434314486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года444652410434314486283216
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года507478551214523657453532
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года551214523657453532438946
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года82200822008220082200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года82200822008220082200
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года25355260652661526816
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года26065266152681627358
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4110411041104110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4110411041104110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10666817563416742183877
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1756341674218387728272
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года218333288009280346197003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года288009280346197003141940
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года500616827684
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года616827684455
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5072001516
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55726168272200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года616827220022220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года39963658018948066427
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года65801894806642788633
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222366173313130401182370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года173313130401182370174454
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2124423475226035532
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2347522603553211699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года283573262589242484254329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262589242484254329274786
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года507478551214523657453532
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года551214523657453532438946
21103 Выручка за отчетный год945312120667114544081197317
21104 Выручка за предыдущий год1206671145440811973171029437
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88943510170051175798981408
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10170051175798981408950064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55877189666278610215909
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18966627861021590979373
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1638523271106486316
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год232711064863165719
22203 Управленческие расходы за отчетный год118660142302164343141452
22204 Управленческие расходы за предыдущий год142302164343141452126864
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-791682409310361968141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2409310361968141-53210
23203 Проценты к получению за отчетный год569072142
23303 Проценты к уплате за отчетный год4782596954044565
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5969540445653414
23403 Прочие доходы за отчетный год50473229223829230349
23404 Прочие доходы за предыдущий год22922382923034924568
23503 Прочие расходы за отчетный год55320318172812522396
23504 Прочие расходы за предыдущий год31817281252239621615
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-88228922910845473778
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год922910845473778-53659
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7288779581503
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год8779581503683
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год15811018240229
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1018240229-1273
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год18498-1705-24621-16030
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1705-24621-160308776
24603 Прочее за отчетный год-1635-11572502803
24604 Прочее за предыдущий год-11572502803748
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6967676638334354716
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76638334354716-44358
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6967676638334354716
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76638334354716-44358
32003 Величина капитала на 3182200822008220082200
32005 Величина капитала на 3126065266152681627358
32006 Величина капитала на 314110411041104110
32007 Величина капитала на 311756341674218387728272
32008 Величина капитала на 31288009280346197003141940
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69676000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)69676000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))69676000
33218 Убыток (ИТОГО)69676000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-710-550-201-542
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))710550201542
33003 Величина капитала на 3182200822008220082200
33005 Величина капитала на 3125355260652661526816
33006 Величина капитала на 314110411041104110
33007 Величина капитала на 3110666817563416742183877
33008 Величина капитала на 31218333288009280346197003
36003 Чистые активы на 31218333288009280346197003
36004 Чистые активы на 31288009280346197003141940
41103 Поступления – всего за отчетный год1063862130895615067131288649
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год984788119983013950141204410
41193 Прочие поступления за отчетный год7907410912611169984239
41203 Платежи – всего за отчетный год1054581126683015163171240927
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год673164778108997735763397
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год193149288279287773252655
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4341604753174528
41293 Прочие платежи за отчетный год183927194396225492220340
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год928142126-960447722
42103 Поступления – всего за отчетный год37810626818
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год33300626818
42193 Прочие поступления за отчетный год451000
42203 Платежи – всего за отчетный год82537928417336
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год82535927556342
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2956-379-2215-6518
43103 Поступления – всего за отчетный год112529687400819700429580
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год112529687400819700429580
43203 Платежи – всего за отчетный год140033713407808522474280
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год138809711000796734456330
43293 Прочие платежи за отчетный год1224102732307253
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-27504-2600711178-44700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1526715740-641-3496
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-293470-980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЙ ЗАВОД АВТОБЕТОНОВОЗОВ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЙ ЗАВОД АВТОБЕТОНОВОЗОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЙ ЗАВОД АВТОБЕТОНОВОЗОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-69676)/Стоимость активов (507478) = -13.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЙ ЗАВОД АВТОБЕТОНОВОЗОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-79168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (889435+16385+118660) = -7.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЙ ЗАВОД АВТОБЕТОНОВОЗОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-79168)/Выручка (945312) = -8.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЙ ЗАВОД АВТОБЕТОНОВОЗОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-69676)/Выручка (945312) = -7.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЙ ЗАВОД АВТОБЕТОНОВОЗОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЙ ЗАВОД АВТОБЕТОНОВОЗОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЙ ЗАВОД АВТОБЕТОНОВОЗОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЙ ЗАВОД АВТОБЕТОНОВОЗОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЙ ЗАВОД АВТОБЕТОНОВОЗОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.174

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.755

Х5 = Выручка/Активы = 1.863

Индекс Альтмана Z = 1.732

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.732<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЙ ЗАВОД АВТОБЕТОНОВОЗОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-8.37%), рентабельность компании (-7.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУЙМАЗИНСКИЙ ЗАВОД АВТОБЕТОНОВОЗОВ"