МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛУШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0269008408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12749387 ОКВЭД:52.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1945753654667
11504 Основные средства на конец предыдущего года2022654667692
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1945753654667
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2022654667692
12103 Запасы на конец отчетного года1910106913381176
12104 Запасы на конец предыдущего года1827133811761217
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1261082015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147201583
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года582235161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2235161226
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2094117915931352
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1979159313521526
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4039193222472019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4001224720192218
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года400292292292
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года400292292292
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2049791791791
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2049791791791
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года547267235271
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года508235271367
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3002135013181354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2963131813541450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1037582929665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1038929665768
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1037582929665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1038929665768
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4039193222472019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4001224720192218
21103 Выручка за отчетный год10493927998738765
21104 Выручка за предыдущий год10537987387658141
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10097928999888853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10735998888538068
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год396-10-115-88
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-198-115-8873
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год396-10-115-88
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-198-115-8873
23403 Прочие доходы за отчетный год3506110010921262
23404 Прочие доходы за предыдущий год3654109212621203
23503 Прочие расходы за отчетный год3608855754809
23504 Прочие расходы за предыдущий год3110754809960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год294235223365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год346223365316
24604 Прочее за предыдущий год6080131117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год294175143234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год286143234199
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год294175143234
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год286143234199
32003 Величина капитала на 31400292292292
32005 Величина капитала на 312049791791791
32006 Величина капитала на 316000
32007 Величина капитала на 31508235271367
32008 Величина капитала на 312963131813541450
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))393200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)393200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))393200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)393200
33003 Величина капитала на 31400292292292
33005 Величина капитала на 312049791791791
33006 Величина капитала на 316000
33007 Величина капитала на 31547267235271
33008 Величина капитала на 313002135013181354
36003 Чистые активы на 313002135013181354
36004 Чистые активы на 312963131813541450
41103 Поступления – всего за отчетный год13659103791096510027
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10184927998738765
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3049000
41193 Прочие поступления за отчетный год426110010921262
41203 Платежи – всего за отчетный год13603106121089110092
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3217413846963514
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5994472249564548
41293 Прочие платежи за отчетный год4392175212392030
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год56-23374-65
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период56-23374-65

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛУШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛУШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛУШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (294)/Стоимость активов (4039) = 7.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛУШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10097+0+0) = 3.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛУШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (396)/Выручка (10493) = 3.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛУШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (294)/Выручка (10493) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛУШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛУШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛУШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛУШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛУШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.262

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.895

Индекс Альтмана Z = 5.487

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛУШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (3.77%), рентабельность компании (2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗОЛУШКА" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ТУЙМАЗИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН