ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛТЕХНОСТРОЙ-ТУЙМАЗЫХИММАШ" ИНН:0269008503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00217395 ОКВЭД:28.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года659438692421586113612485
11504 Основные средства на конец предыдущего года692421586113612485320428
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года57302573025730257302
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года573025730257302132307
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года95659113042130053104029
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11304213005310422472338
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года812399862765773468773816
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года862765773468774011525073
12103 Запасы на конец отчетного года218940307016354886277017
12104 Запасы на конец предыдущего года307016354886275583785331
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года346142010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года432484398180598392436920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года398180598392451466495457
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74915431199017571
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54311990175712063
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года187000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года659102710661955882745016
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7106619558827448211297008
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1471501157342617293501518832
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1573426172935015188321822081
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1827182718271827
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1827182718271827
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года75130751307513075130
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года75130751307513075130
13603 Резервный капитал на конец отчетного года275275275275
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года275275275275
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года278078272054278351269862
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года272054278351269862259652
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года355310349286355583347094
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года349286355583347094336884
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года479400552700746544423259
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года552700746544424581155559
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года479400552700746544423259
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года552700746544424581155559
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28309722875332000206068
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22875332000207020585080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года353046442687595223542411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года442687595223540137744558
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года648000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года636791671440627223748479
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6714406272237471571329638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1471501157342617293501518832
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1573426172935015188321822081
21103 Выручка за отчетный год1684559203181317535991896245
21104 Выручка за предыдущий год2031813175359918962451772226
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1468375184463015878651698038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1844630158786516980381629926
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216184187183165734198207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год187183165734198207142300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год80796461804032636192
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год46180403263619238900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год135388141003125408162015
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141003125408162015103400
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год41000
23204 Проценты к получению за предыдущий год14226
23303 Проценты к уплате за отчетный год100189846908746378982
23304 Проценты к уплате за предыдущий год84690874637898277952
23403 Прочие доходы за отчетный год47941187022850314441
23404 Прочие доходы за предыдущий год18702285031444126871
23503 Прочие расходы за отчетный год56454406132343624206
23504 Прочие расходы за предыдущий год40613234362420644379
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26686344444301673290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3444443016732907946
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42114437040168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44370401680
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-11260025510
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-24510255100
24603 Прочее за отчетный год544748620-5734
24604 Прочее за предыдущий год48621010-57341430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17028251454200638856
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2514542006388566516
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17028251454200638856
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2514542006388566516
32003 Величина капитала на 311827182718271827
32005 Величина капитала на 3175130751307513075130
32006 Величина капитала на 31275275275275
32007 Величина капитала на 31272054278351269862259652
32008 Величина капитала на 31349286355583347094336884
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17028251454200638856
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17028251454200638856
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17028251454200629720
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17028251454200629720
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11004314423351728646
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11004314423351728646
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4889652185329896
33218 Убыток (ИТОГО)4889652185329896
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6115249212498518750
33278 Дивиденды (ИТОГО)6115249212498518750
33003 Величина капитала на 311827182718271827
33005 Величина капитала на 3175130751307513075130
33006 Величина капитала на 31275275275275
33007 Величина капитала на 31278078272054278351269862
33008 Величина капитала на 31355310349286355583347094
36003 Чистые активы на 31355310349286355583347094
36004 Чистые активы на 31349286355583347094336884
41103 Поступления – всего за отчетный год1849882275309823951602461667
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1689827230988919301231885943
41193 Прочие поступления за отчетный год160055443209465037575724
41203 Платежи – всего за отчетный год1804430269614724351152251082
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год988573158661214788281437122
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год314656347201321110332007
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год93160841338719454786
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год439352813842823540
41293 Прочие платежи за отчетный год403648672920509555403627
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4545256951-39955210585
42103 Поступления – всего за отчетный год705819145592318321
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год7058535233678321
42203 Платежи – всего за отчетный год231994726916319176863
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год23199472695232752891
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-16141-28124-103960-68542
43103 Поступления – всего за отчетный год972092137681711608231012326
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год972081137671811608231012326
43193 Прочие поступления за отчетный год119900
43203 Платежи – всего за отчетный год999360140226910324891138856
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1294276461833917268
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год998066137462310141501121588
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-27268-25452128334-126530
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20433375-1558115513
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год17660-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛТЕХНОСТРОЙ-ТУЙМАЗЫХИММАШ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛТЕХНОСТРОЙ-ТУЙМАЗЫХИММАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛТЕХНОСТРОЙ-ТУЙМАЗЫХИММАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17028)/Стоимость активов (1471501) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛТЕХНОСТРОЙ-ТУЙМАЗЫХИММАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (135388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1468375+80796+0) = 8.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛТЕХНОСТРОЙ-ТУЙМАЗЫХИММАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (135388)/Выручка (1684559) = 8.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛТЕХНОСТРОЙ-ТУЙМАЗЫХИММАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17028)/Выручка (1684559) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛТЕХНОСТРОЙ-ТУЙМАЗЫХИММАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛТЕХНОСТРОЙ-ТУЙМАЗЫХИММАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛТЕХНОСТРОЙ-ТУЙМАЗЫХИММАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛТЕХНОСТРОЙ-ТУЙМАЗЫХИММАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛТЕХНОСТРОЙ-ТУЙМАЗЫХИММАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.318

Х5 = Выручка/Активы = 1.145

Индекс Альтмана Z = 1.491

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.491<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛТЕХНОСТРОЙ-ТУЙМАЗЫХИММАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (8.04%), рентабельность компании (1.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УРАЛТЕХНОСТРОЙ-ТУЙМАЗЫХИММАШ"