Общество с ограниченной ответственностью "Аптечный магазин" ИНН:0269010608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45313914 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1193121912450
11504 Основные средства на конец предыдущего года121912450465
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1193121912450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1219124500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12121221125161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1221125161549
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2742742740
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2742742740
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-739-451-2690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-451-269-2410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-465-177533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-177533549
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75029800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года298000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9271100124628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11001246280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1677139812460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13981246280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12121221125161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1221125161549
21103 Выручка за отчетный год130120704890
21104 Выручка за предыдущий год120704890642
21203 Себестоимость продаж за отчетный год406298661874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год298661874744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-276-178430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17843160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-276-178430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17843160
23503 Прочие расходы за отчетный год817166
23504 Прочие расходы за предыдущий год1716610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-284-179-280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-179-28-500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4301
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3012
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-288-182-28-51
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-182-28-51-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-288-182-280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-182-28-510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аптечный магазин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аптечный магазин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аптечный магазин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-288)/Стоимость активов (1212) = -23.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аптечный магазин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-276)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (406+0+0) = -67.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аптечный магазин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-276)/Выручка (130) = -212.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аптечный магазин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-288)/Выручка (130) = -221.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аптечный магазин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аптечный магазин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аптечный магазин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аптечный магазин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аптечный магазин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.238

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.234

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.277

Индекс Альтмана Z = -7.553

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аптечный магазин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (-212.31%), рентабельность компании (-221.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аптечный магазин"